Что такое, как работают и зачем нужны оффшоры. Оффшор: что это такое простыми словами Что такое оффшор и офшор

Здравствуйте, уважаемые читатели финансового-журнала «сайт»! В этом материале мы рассмотрим такое понятие как «офшор», а именно что это такое, какие бывают офшорные зоны, как открыть офшорный счет, как и где зарегистрировать офшорную компанию и многое другое.

Ведь основной задачей бизнеса в современных условиях является обеспечение прибыльности организации , а также достойного уровня капитализации. В то же время дисбалансы на мировом финансовом рынке, мотивируют некоторые государства создавать специальные льготные условия для привлечения иностранного капитала .

Все эти факторы оказали значительное влияние на глобальный рынок и создали предпосылки для возникновения оффшорных зон .

Итак, из этой статьи Вы узнаете:

• Что такое оффшор простыми словами — полное описание термина + история возникновения;
• Что такое: офшорный счет, оншор, деофшоризация + популярные оффшорные зоны;
• Для чего нужны компании offshore + схемы их использования;
• Как зарегистрировать/купить оффшорную компанию;

Хотите получить ответы на эти и другие вопросы, тогда прочтите эту статью до конца.

В статье дадим подробное описание термина «офшор», оффшорной компании, а также для чего нужны и как зарегистрировать офшорную организацию

1. Что такое офшор, оффшорный счет — определение и значение терминов 📋

«Офшор» – это компания, ведущая коммерческую деятельность на определенной территории, на которой созданы особые, льготные условия для финансово-экономического управления активами зарубежных юридических лиц.

Основными привлекательными факторами таких зон являются:

• Низкие налоги или их отсутствие;
• Легкость регистрации;
• Простота отчетности и управления.

Офшор или оффшор — как правильно писать?

Правильное написание слова – «оффшор» с двумя буквами "ф", но даже в научной литературе можно встретить другое написания термина – «офшор» с одной буквой.

Понятие «оффшор » происходит от английского «offshore », что означает «вне границы ». Первые упоминания об оффшорах значатся концом 50-х годов ХХ столетия в США, когда одна из американских компаний переместила свою хозяйственную деятельность в зону с более привлекательным налоговым законодательством.

Начиная с античных времен, купцы уклонялись от торговли в крупных городах, где пошлины значительно ограничивали их доходы.

Методы привлечения капиталов использовались в Западной Европе в XV веке, когда английские купцы старались торговать своей продукцией во Фландрии (территория современных Бельгии, Нидерландов и части Франции), и тем самым избегая повышенных налогов. В США первые оффшорные схемы начались применяться в XVIII века, когда стараясь избежать налогообложения, организации использовали страны Латинской Америки.

Оншор — организация, которая ведет хозяйственную деятельность на той же территории, где она и зарегистрирована. Оншор является полной противоположностью оффшора.

Большинство экспертов склоняются к мнению, что одной из причин мирового экономического кризиса, который случился в 2008 году, является существенное увеличение оборота оффшорных компаний .

1.1. Что такое оффшорный счет

Оффшорный счет — это банковский счет, открытый не в стране фактической регистрации организации или основного места проживания физического лица.

Банки, аккумулирующие оффшорные счета, обычно находятся в странах с низкими налоговыми ставками и имеют возможность предоставлять финансовые и юридические преимущества при занятии бизнесом.

Открытый оффшорный счет позволяет вкладчику защитить собственные средства от различных непредсказуемых ситуаций.

Основными причинами открытия вклада могут являться:

• Значительное ухудшение законодательной базы по налогообложению в стране, фактической деятельности предпринимателя.
• Возможность использовать финансовые ресурсы в любой момент и в разных странах мира.
• Предоставление гарантии конфиденциальности информации и сохранности активов.

1.2. Что такое оффшорная компания

Оффшорная компания – юридическое лицо, зарегистрированное в стране, где хозяйственная деятельность незначительна или вообще отсутствует.

Схема работы такой компании очень простая. Импортируя продукцию в страну, где осуществляется бизнес, предприниматель проводит денежную транзакцию, используя оффшорную компанию. При этом цена может быть значительно ниже, чем у конкурентов, так как в стране существует льготное налогообложение.

Финансовые средства, аккумулированные при сделке, зачисляются на офшорный счет.

Основные схемы использования оффшоров мы подробно рассмотрели ниже в статье.

Достоинства и недостатки работы с офшорами

2. Плюсы и минусы регистрации офшорной компании ➕➖

Рассматривая возможность вывода бизнеса в оффшорные зоны, организации следует оценить целесообразность , экономический эффект , а также преимущества и недостатки этого решения.

Более подробное рассмотрение плюсов и минусов открытия оффшорных компаний позволит оценить рациональность использования свободных экономических зон.

2.1. (+) Преимущества работы с оффшорами

Итак, перечислим основные плюсы офшорных компании:

1. Оптимальное для предприятия налогообложение. Низкие налоги позволяют компании получать больше чистой прибыли.
2. Увеличение географии бизнеса. Работа на зарубежном рынке способствует диверсификации деятельности компании.
3. Упрощенная регистрация юридического лица. Отсутствие бюрократических проволочек, небольшое количество времени на оформление.
4. Простота управления. Для организации деятельности компании владельцу не обязательно управлять самостоятельно. Обязанности можно возложить на уполномоченное лицо.
5. Минимизация юридических рисков. Предприятие, как субъект международного рынка, изначально подчиняется законам страны, в которой организация зарегистрирована.
6. Банковская тайна. Защита информации о коммерческой деятельности – один из базисных элементов привлекательности оффшоров.
7. Либеральные возможности выбора организационной формы деятельности.
8. Возможность накопления капитала.

Данные преимущества обеспечивают оптимальные условия для ведения предпринимательской деятельности, что вызывает интерес у среднего и крупного бизнеса.

Хранить в оффшорах денежные средства – это безопасно, законно и достаточно выгодно (особенно, если не знаете ).

2.2. (−) Недостатки оффшоров

Вместе с тем существуют и значительные недостатки оффшорных зон.

Рассмотрим самые значительные из них:

1. Неоднозначная репутация. Большое количество оффшорных компаний финансируют террористические организации, торговлю наркотиками и т.д.
2. Возможные имиджевые потери. Значительная часть крупных организаций предпочитают не рисковать своей репутацией и не сотрудничают с оффшорными компаниями.
3. Изменения в законодательствах стран. Многие государства стараются ограничить отток капитала и на законодательном уровне принимают меры по урегулированию взаимодействия предприятий страны и оффшорных компаний.
4. Сложности при получении крупных кредитов. Компании, которые имеют счета за рубежом, часто испытывают затруднения с привлечением заемного финансирования.
5. Значительный интерес к оффшорным компаниям со стороны международных регулирующих органов. Наднациональные правовые организации проявляют повышенное внимание к деятельности оффшоров.

Большую часть недостатков можно нивелировать, если пользоваться услугами солидными, успешными компаниями, занимающихся оформлением и регистрацией оффшорных организаций.

Определение термина + 3 типа оффшорных зон

3. Что такое оффшорная зона — 3 основные категории 📑

Оффшорная зона – это обособленная территория, на которой созданы необходимые условия для предпринимательской деятельности и управления денежными активами за рубежом.

Членами совета представителей Организации экономического сотрудничества и развития оффшорные зоны были классифицированы на 3 основные категории .

Основными принципами градации является исполнение стандартов налогообложения и возможность предоставления конфиденциальной информации по требованию.

Категория 1. Страны, острова

Это небольшие государства, как правило, островные, которые представляют собой свободные экономические зоны.

Отличительными особенностями являются : недостаточно развитая экономика и политическая стабильность.

Предоставление финансовой и экономической отчетности в этих странах не обязательно .

Отсутствует уплата налога на прибыль, а вносится обязательный годовой сбор, не зависящий от выручки от реализации и показателей оборачиваемости средств.

К данной группе относятся:

• Сейшельские острова;
• Багамские острова;
• Британские острова;
• и другие.

Категория 2. Страны с двоичной формой предпринимательства

В таких зонах предоставляется возможность деятельности как оффшорной , так и оншорной компании.

В случае если организация не является резидентом, то с нее частично или полностью снимаются льготы по налогам и сборам, также требуется ведение отчетности.

В данных странах существует значительный контроль со стороны регулирующих органов, что не мешает этим оффшорным зонам иметь хорошую репутацию среди бизнесменов и инвесторов.

• Люксембург;
• Швейцария;
• Кипр;
• и т.д.

Категория 3. Государства с легальной формой предпринимательства

В этих государствах деятельность возможна только при выполнении всех законов и требований.

Присутствует значительный контроль над отчетностью и налогообложением, ведутся реестры бизнесменов и инвесторов.

В случае надлежащего управления активами, страны данной категории предоставляются надежными.

К эти государствам относятся:

• Канада;
• Великобритания
• и др.

Список самых популярных оффшорных зон

4. Основные оффшорные зоны в мире + таблица сравнения 🗺

Территориально оффшорные зоны находятся в разных частях земного шара.

По региональному принципу можно выделить группы:

• Азиатские страны;
• Карибский бассейн;
• Небольшие островные страны Европы — Мэн, Джерси и др.;
• Гибралтар и Кипр:
• Люксембург и Швейцария.

Каждая региональная группа имеет свои преимущества и индивидуальные особенности .

В странах Карибского бассейна нет обязательств по ведению отчетности, при этом компаниям и их владельцам гарантируется конфиденциальность.

Оффшорные зоны в Гибралтаре и Кипре устанавливают фиксированную ставку налога на прибыль, а также обязательным является аудит деятельности организации. Это позволяет иметь оффшорным компаниям хорошую репутацию в данных странах, но увеличивает издержки от операционной деятельности.

В Люксембурге и Швейцарии также существует обязательная налоговая ставка, при выполнении определенных условий. В азиатских станах обязательна регистрация и платится «оффшорный налог».

Сравнительная таблица характеристик оффшорных зон 📊

Рассмотрим отличительные характеристики оффшорных зон более подробно при помощи таблицы:

Из данных таблицы можно увидеть, что в каждой оффшорной зоне есть свои плюсы и минусы , идеальных вариантов для деятельности компании нет.

1. Кипр

Кипр является международной финансовым центом и достаточно популярной оффшорной зоной.

В то же время стоит отметить, что с 2012 года не отвечает полностью понятию «свободная экономическая зона ». После вступления страны в Европейский Союз руководству пришлось внести изменения в законы и ограничить льготное налогообложение при взаимодействии кипрских и европейских предприятий.

В остальных случаях льготы остались прежними , и поэтому Кипр хоть и номинально, но остается оффшорной зоной.

Выгоды от регистрации и деятельности оффшорной компании:

• Налога на прибыль — 12,5 % ;
• Стоимость регистрации 2 500 долларов США ;
• Ставка НДС — 0% и 15% (при продаже товаров и услуг в страны ЕС, в том числе на Кипре);
• Простота регистрации и обслуживания банковского счета;
• Нет ограничения в минимальном количестве акционеров;
• Перечень соглашений, позволяющих исключить двойное налогообложение;
• Активы компании можно использовать источником кредитования;
• Кипр является членом ЕС, благодаря чему отсутствуют ограничения при взаимодействии с европейскими партнерами;
• Уставной капитал компании должен составлять минимум 1 000 евро ;
• Отсутствие налогообложения на доходы, полученные за приделом оффшорной зоны;
• С приобретаемого оборудования для собственного использования не взимаются таможенные пошлины;
• Разрешение на использование номинальных акционеров и уполномоченных директоров.

2. Британские Виргинские острова

Оффшорная зона Британские Виргинские острова (БВО) – одна из самых популярных оффшорных зон. К территории относятся 36 островов , из которых население проживает только на 16 .

Политически БВО относятся к заморской территории Британии, которой предоставлено самоуправление.

Преимущества от деятельности оффшорной компании на данной территории:

• Незначительный регистрационный сбор;
• Льготное налогообложение (оплачивается только один раз в год пошлина и лицензия, при необходимости);
• Минимальные сроки регистрации;
• Хорошая репутация;
• Значительный уровень конфиденциальности;
• Стабильная политическая и экономическая ситуация;
• Нет обязательств по использованию секретаря-резидента;
• При получении лицензии есть возможность заниматься страховой и банковской деятельностью;
• Современная инфраструктура.

3. Гонконг

Территория Гонконга располагается на Коулунском полуострове, а также состоит из более 260 островов .

Используя своё выгодное географическому положению, Гонконг стал одним из значимых финансовых центров Азии. Данная оффшорная зона предоставляет множество льгот и преференций для организаций, занятых в сферах торговли , услуг , промышленности , науки и т.д.

Основная особенность деятельности в гонконгской оффшорной зоне - отсутствие деления на резидентов и нерезидентов , а величина налогов зависит от источника дохода и хозяйственной деятельности. При оффшорной деятельности с дохода не взимаются налоги.

Преимущества от деятельности оффшорной компании:

• Надежная юрисдикция;
• Высокая степень конфиденциальности;
• Отсутствие валютного контроля;
• Доступ на рынок Китая;
• Отсутствие налога на дивиденды из-за рубежа;
• Возможность пользования услугами номинальных директоров и акционеров;
• Высокий уровень профессиональных кадров;
• Верховенство права.

4. Швейцария

Швейцария представляет собой одну из самых известных оффшорных зон. Эта страна отличается высоким уровнем банковских услуг: надежной защитой банковских счетов клиентов и высочайшим уровнем сервиса.

Основными преимуществами оффшорной зоны в Швейцарии являются:

• Благоприятная нормативно-правовая база;
• Лояльное к бизнесу законодательство;
• Простая и эффективная система регистрации компании;
• Развитая инфраструктура;
• Умеренное налогообложение;
• Высокотехнологичный уровень развития промышленности;
• Удобное географическое положение.

Из всего разнообразия этих зон следует тщательно подбирать «тихую гавань» для своих денег.

Список самых популярных оффшорных схем

5. Использование оффшоров - ТОП-15 популярных схем организации бизнеса 📚

Основным вопросом деятельности в свободных экономических зонах является выведение денег в оффшо р. Изначально необходимо оценить экономический эффект от такого решения.

Целесообразно выведение активов предприятия в оффшорную зону при наличии большой кредиторской задолженности и желания предпринимателя в стране, резидентом которой он является.

Пошаговую инструкцию, на территории нашей страны мы уже писали в наших прошлых выпусках.

15 схем использования оффшоров

Основными тенденциями общемировой экономической политики является движение к прозрачности финансовых потоков и ужесточение контроля над валютными операциями .

Несмотря на это оффшоры сохраняют за собой привлекательность со стороны владельцев бизнеса и позволяют просто вывести деньги в страны с низкими налогами.

Итак, рассмотрим наиболее популярные оффшорных схемы организации бизнеса.

Схема №1. Экспортно-импортная деятельность оффшорной компании

Регистрируя оффшор, организация продолжает хозяйственную деятельность в своей стране и осуществляет ввоз и вывоз товаров.

Данная схема позволяет организации сэкономить на издержках, что в свою очередь отражается на ценообразовании. Этот способ является самым популярным среди резидентов оффшорных зон .

Большинство государств ограничивают на законодательном уровне влияние оффшорных зон на экспортно-импортный рынок внутри страны.

Схема №2. Использование оффшоров участниками рынка недвижимости

Глобальный рынок недвижимости является источником большой доходности в сочетании со значительными затратами. Использование оффшорных зон позволяет инвестору сохранять конфиденциальность наряду со льготным налогообложением.

Схема №3. Применение оффшоров участниками финансового рынка

Для обеспечения оптимальной доли ликвидности и устойчивого роста финансовых активов банки, страховые компании и трастовые организации значительно заинтересованы в налоговых льготах.

Схема №4. Обеспечение деятельности холдинговых компаний

Руководство холдингом подразумевает управление разными активами: финансовыми, производственными, трудовыми и прочими активами.

Конфиденциальность вместе с налоговым послаблением позволяют оптимизировать статью расходов компании.

Схема №5. Открытие оффшорного счета для бизнесменов, решивших «уйти на отдых»

Защита капитала, банковская тайна, а также оптимальное налоговое законодательство позволяет предпринимателю не беспокоиться о сохранности собственных финансовых средств.

Схема №6. Инвестиции при помощи оффшорных инструментов

Данная схема позволяет инвестировать финансовые средства в разные активы собственной компании без значительных налоговых сборов.

Схема №7. Открытие офшорной компании крупным судовладельцем

Этот вариант является оптимальным для владельцев яхт и судов — позволяет значительно увеличить личные доходы, прибыльность всей организации, а также обеспечивает политические преимущества.

Схема №8. Использование оффшоров участниками рынка ценных бумаг

Очень часто на данных рынках присутствуют значительные колебания курсов и, соответственно, риски являются существенными. Для минимизации налоговых отчислений участники рынка используют оффшоры.

Схема №9. Оффшорная компания как владелец интеллектуальной или авторской собственности

Оффшорная компания может свободно распоряжаться своей собственностью – продавать, передавать в пользование, а также предлагать её по франчайзингу – в соответствии с законами и налоговой нагрузкой оффшорной зоны.

Схема №10. Оффшорная организация, регистрируемая и управляемая через всемирную сеть

При данной схеме возникают объективные сложности в определении местонахождения предприятия, а также затруднительно взыскивать налоги. Это наиболее актуальный вариант в настоящее время.

Схема №11. Управление ресурсами

В данном случае компания может перейти на самофинансирование, используя оффшорные инструменты. Как правило , реализуется путем централизованного управления капиталами нескольких компаний, которые принадлежат одному бенефициару. ( мы уже писали в прошлых статьях)

Схема №12. Аренда на выгодных условиях

При заключении договора аренды компании в РФ на иностранную (оффшорную) организацию, эта организация освобождается от налоговых выплат.

Важное! Организация должна предварительно получить аккредитацию на территории РФ для ведения коммерческой деятельности.

Схема №13. Репутация и имидж

Уровень доверия к компаниям, которые зарегистрированы за рубежом, намного выше, чем к российским компаниям. Иностранная «регистрация» в глазах партнеров из-за рубежа выглядит намного убедительней.

Схема №14. Трудоустройство за рубежом

В данной схеме имеется возможность уменьшить издержки предприятия на содержание сотрудников компании (соцпакеты, гонорары, командировочные и пр.).

Схема №15. Предоставление страховых услуг

Регистрация компании в популярной (надежной) оффшорной зоне значительно уменьшает страховые риски и позволяет получать инструменты для приумножения (увеличения) капитала в крупных инвестиционных фондах за счет минимизации и оптимизации налогооблагаемой базы.

Представленные схемы следует использовать, исходя из преследуемых целей и объективно оценивая возможности юридического или физического лица .

Прежде чем регистрировать оффшорную компанию и применять одну из вышеописанных схем, следует изучить оферту.

Оферта – предложение о заключении соглашения от организации, которая заинтересована в оформлении оффшора с иностранной стороны. При условии нежелания клиента самостоятельно регистрировать оффшорную компанию, на рынке множество фирм, которые оказывают соответствующие посреднические услуги.

Особенности и нюансы при работе с оффшорными фирмами

6. Препятствия при работе с оффшорами (контроль и управление) 🔔

Несмотря на значительные преимущества для бизнеса, большинство государств и международных правовых институтов ограничивают кредитно-финансовую деятельность оффшорных зон .

Свободные экономические зоны, как субъекты мирового финансового рынка, обозначают целью своей деятельности привлечение капитала.

Однако при работе в оффшорных зонах следует учесть ряд подводных камней:

1. «Черные списки» оффшорных зон. Законодательная власть государств создает и постоянно пополняет списки контролируемых направлений оттока капитала.
2. Ограничение налоговых послаблений в свободных экономических зонах. На страны-оффшоры оказывается давление со стороны других субъектов международного права, что приводит к ограничению льгот и иных послаблений.
3. Управление деятельностью оффшорной компании. Управлять зарубежной компанией может как владелец, так и уполномоченный номинальный директор. Во втором случае стоит оценить репутацию и профессиональные качества данного лица.

Организации, регулирующие деятельность оффшорных зон

Большое количество оффшорных компаний были замечены в финансировании различных незаконных сфер деятельности , что связано с облегченными условиями регистрации, а также отсутствием надлежащего контроля в свободных экономических зонах. Это привело к тому, что данные организации представляют значительную угрозу всемирному сообществу .

Исходя из этого, возникли предпосылки для создания специализированных международных организаций , которые внедряют комплексы мер по предотвращению незаконной деятельности бизнеса.

1. Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) - международная организация, которая создана для подготовки, а также исполнения комплексных мер борьбы с «легализацией» доходов от преступной деятельности и финансированием терроризма. Также организация занимается мониторингом соответствия национальных правовых систем ПОД/ТФ разработанным стандартам. Организация образовалась в 1989 году и на данный момент в состав входят более 30 стран.
2. Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР) – международная организация, занимающаяся обсуждением, разработкой и координацией экономической политики между странами участниками. Одним из направлений деятельности данной межгосударственного объединения является контроль над системой льготного налогообложения разных стран и непрозрачными финансово-экономическими законами. При несоответствии финансовых законов государства принципам ОЭСР, оффшорная зона вносится в «черный список» стран, которые используют недобросовестные методы налоговой конкуренции.

Также международные организации ФАТФ и ОЭСР принимают меры для ограничения количества сделок, выявляют настоящих собственников предприятий, контролируют ценообразование товаров во избежание демпинга.

Регистрация оффшора — как открыть самостоятельно офшорную компанию

7. Купить оффшорную компанию или самостоятельно зарегистрировать — 8 этапов регистрации оффшоров 📝

Каждая компания принимает самостоятельное решение о покупке или регистрации с последующим самостоятельным управлением оффшорной компании.

Покупка оффшора позволит сэкономить время, необходимое на изучение нормативной и юридической базы свободной экономической зоны.

Как открыть оффшорную компанию самостоятельно

В случае самостоятельной регистрации зарубежной компании следует действовать поэтапно.

Этап 1. Определиться со страной регистрации

В мире функционирует более 60 оффшорных зон , и оптимальный выбор зависит от планируемой схемы работы, следует учитывать предъявляемые условия при регистрации, номинальный размер налогов и сборов, а также стоимость обслуживания.

В то же время в разных юрисдикциях существуют ограничения на количество собственников, минимальный уставной капитал и различается порядок раскрытия конфиденциальной информации о владельцах активов.

Этап 2. Выбор названия

Регистрирующий орган может не оформить все необходимые документы при совпадении или значительном сходстве названия с уже зарегистрированным юридическим лицом.

Существуют ограничения на названия, вводящие в заблуждение и имеющие в своей форме слова «банк », «траст » и другие фразы, которые вызывают ассоциацию с финансовыми учреждениями.

Этап 3. Перечень документов

Следующее действие при открытии зарубежной (оффшорной) компании – сбор всех надлежащих документов, необходимых для оформления оффшорной компании в выбранной стране.

Этап 4. Оплата

После окончательной проверки документов на соответствие всем требованиям, уплачивается государственная пошлина, различные регистрационные сборы и взносы.

Этап 5. Инкорпорирование

Предприятие регистрируется в реестре и получает статус юридического лица с правом ведения финансовой деятельности.

Этап 6. Учредительные документы (меморандум)

Для проведения должного оформления оффшорной компании необходимо подготовить устав и учредительный договор .

Устав включает в себя перечень основных правил, которыми должна руководствоваться компания, а также содержит все аспекты хозяйственной деятельности.

В учредительном договоре указываются внутренние правила организации деятельности компании, а также индивидуальные особенности функционирования совета директоров, вопросы эмиссии акций и ряд других аспектов управления.

На данном этапе все документы проходят резолюцию, предприятие получает сертификат инкорпорации , и все документы нотариально заверяются.

Этап 7. Начало деятельности компании

После оформления всей необходимой документации предприятие может начинать коммерческую деятельность с использованием оффшорной зоны.

Этап 8. Открытие банковского счета

Завершающим этапом является открытие счета в банке для оффшорной компании. Эту процедуру может совершить владелец бизнеса самостоятельно при посещении банка, или воспользоваться услугами уполномоченного представителя.

Список документов для открытия банковского счета в оффшорной компании

Для открытия счета в банке необходим соответствующий перечень документов:

• Устав организации;
• Свидетельство о государственной регистрации;
• Приказ о назначении директора;
• Доверенность на осуществление деятельности от лица директора;
• Оффшорный сертификат, подтверждающий полноценность компании по отношению к законодательству государства. (Сертификат Certificate of Good Standing выдается сразу если компании больше одного года)

Зарегистрировать фирму в оффшоре и получать налоговые преференции потребуется прохождение всех перечисленных выше этапов и выполнение условий оффшорной зоны.

8. Ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам (FAQ)

При открытии бизнеса в оффшорной зоне очень часто у начинающих предпринимателей и директоров компаний возникает ряд затруднений. Ниже приводятся ответы на самые актуальные вопросы.

Вопрос №1. Как открыть (зарегистрировать) оффшорную компанию?

Основная масса российских организаций, которые желают оптимизировать свой бизнес при помощи оффшоров, пользуются услугами посредников.

В этом случае юридическое лицо экономит время и заключает юридически правомерный договор, соблюдая законодательство страны. Данная посредническая услуга является платной .

При самостоятельной регистрации заинтересованное лицо получает от юрисдикции информацию обо всем перечне требуемых документов и условиях оферты.

Вопрос 2. Где и как купить «готовый оффшор»?

При покупке «готового оффшора» необходимо пользоваться услугами надежных посредников. От качества их работы и профессионализма зависит дальнейшая эффективность деятельности офшорной компании.

При выборе посредника следует воспользоваться некоторыми рекомендациями:

1. Наличие опыта работы на рынке и репутация. Солидные опытные компании, как правило, профессионально выполняют свою работу и поддерживают свою репутацию.
2. Наличие у посредника вариантов предложений в различных оффшорных зонах.
3. Получение подробной консультации . При выборе оффшорной зоны очень важно получить полную и доступную консультацию об экономических и политических аспектах деятельности в стране и ее законодательных особенностях.
4. Доверие и конфиденциальность . Посредник должен иметь особый подход к каждому заказчику, сохраняя в тайне информацию о финансовой деятельности компании.
5. Дополнительные гарантии о надежности посредника при открытии банковского счета. Как правило, квалифицированные посредники предоставляют одновременно услуги по регистрации компании в оффшорах и открытие банковского счета.
6. Контроль над внесением изменений в «черный список» оффшоров. Для оказания качественных услуг компания-посредник должна быть в курсе о периодически вносимых изменениях в «черный список» оффшорных зон.
7. Гарантии посредника. Клиент должен получить гарантии от посредника, что предлагаемая оффшорная компания не использовалась ранее и имеет безупречную историю.
8. Оптимальная рыночная цена на услуги посредника. Стоимость услуг у лидеров посреднического рынка отличается незначительно и обусловлена конъектурой рынка.

Оценка посредников по данным критериям позволит выбрать оптимальный вариант для сотрудничества и тем самым купить подходящий «готовый оффшор».

Вопрос №3. Что означает деоффшоризация — что это такое простыми словами?

Деофшоризация – это перечень мер на законодательном, информационном и правоприменительном уровне для уменьшения или исключения влияния резидентов государства, ведущих предпринимательскую деятельность на территории страны в статусе иностранных компаний.

В настоящее время существенная доля среднего и крупного бизнеса применяет в хозяйственной деятельности иностранные активы .

Российское руководство заинтересовано в увеличении доходной части бюджета поэтому, проводя политику деофшоризации , снижает количество оффшорных предприятий в отечественном бизнесе.

Вопрос №4. Необходимо ли для оформления оффшорной компании посещать свободную экономическую зону?

В современных условиях регистрация компании, при надлежащем выполнении всех процедур, занимает от 3 дней до 3 недель .

Используя услуги уполномоченных организаций, которые регистрируют оффшорные компании, собственнику не обязательно присутствовать лично .

Все процедуры проводятся таким образом, что посредникам в оффшорной зоне, делегируется право подписи, что позволяет им самостоятельно оформить и зарегистрировать все требуемые документы.

Вопрос №5. Что такое Offshore money?

Вопрос: В сети встречал компанию ООО «Оффшор Мани», которая предлагает выплатить 17 тыс.рублей на мой счет. Это лохотрон? И как эта компания соприкасается с термином оффшора?

Ответ: Данная организация не имеет ничего общего с офшором, обманутым пользователям даже не удалось найти и убедиться в регистрации этой компании. Это очередная схема обмана, т.е. «лохотрон», где Вам предлагают перевести денежные средства на счет, но перед этим необходимо оплатить комиссию.

9. Заключение + видео по теме 🎥

Оффшоры – являются сложным вопросом в теоретической и практической области предпринимательства. Эта тема вызывает в международном сообществе бурные дискуссии, связанные с неоднозначностью данного явления в мировой экономике.

Очевидны значительные преимущества, которые получает собственник оффшорной компании и страна, где она регистрируется. В то же время государства, на территории которых оффшорные компании проводят свою предпринимательскую деятельность, не заинтересованы в значительном оттоке капитала.

Организация оффшорной компании помогает предприятию оптимизировать издержки своей деятельности и увеличить финансовые доходы. Это объективный процесс для бизнесменов, целью которых является сохранность и последующее инвестирование заработанных средств.

В заключение предлагаем ознакомиться с видеороликом от Finam.FM про оффшорные схемы — возможности и тонкости ведения бизнеса за рубежом.

Оффшоры - что это? Неужели воровской мешок, куда олигархи выкачивают из страны деньги? В наши дни, казалось, в крестовый поход против них поднята и пресса, и политики всех стран. Однако, несмотря на риторику и действия мировых лидеров, невзирая на откровенно враждебный настрой общественности, оффшоры продолжают процветать, причем круче, чем когда бы то ни было.

Если же быть объективным, то следует признать, что они играют активную роль в мировых финансах, создавая трудности государствам и развивая бизнес.

Определение и понятие

Оффшорные зоны юридически наделены льготным либо даже нулевым налогообложением. В одних из них вообще не раскрывается информация о собственниках, в других раскрывается частично. По первичному замыслу, они нужны для того, чтоб сохранить деньги до того, пока они не перешли конечному бенефициару. Однако впоследствии их функции значительно диверсифицировались.

Основной критерий, согласно которому классифицируются оффшорные зоны, - налоги. Уровень их ставок дифференцируется от нулевого до пониженного по отношению к ставкам, действующим в оншорных государствах:

1. Островные и мини-государства: Панама, BVI (Багамские и Виргинские острова), Сайшельские острова, Белиз и другие. Их характеризуют нулевые ставки или же незначительная абонплата за бизнес, тайна бенефициара.
2. Низкие налоговые ставки. Развитая банковская инфраструктура. По запросу - раскрытие ограниченной информации по бенефициару.
3. По типу Гонконга и Макао. Идеально развита инфраструктура. Налоги ниже, чем в мире, но в разы выше, чем во втором случае. Тайна бенефициара практически отсутствует.

Кто-то, услышав: «Белиз, BVI, Сейшелы…», решит, что чем-то весьма компактным по территории являются оффшоры, что это нечто вроде свободной экономической зоны. Однако такая точка зрения ошибочна. Для такого экономического режима ключевую роль играет продвинутость инвестиционного рынка страны в целом.

Кипр - крупнейший инвестор России

С одной стороны, известно, что с «солнечного острова» в Россию возвращаются в виде капиталовложений российские же деньги. Однако, с другой, абсурдные правила этой игры позволяют бизнесу использовать упомянутый капитал эффективней.

Если быть точным, Кипр по отношению к России юридически не является оффшором, «благодаря» приказу Минфина № 108 от 2009 года, исключившему его из списка соответствующих юрисдикций. Это сделано сообразно международному договору России с Кипром на самых лучших условиях ОЭСР, где Кипр подписал приложение - Протокол об избежании двойного налогообложения.

Кстати, в настоящее время все больше иностранцев также инвестируют Россию через Кипр.

Фактически - оффшоры, но юридически - нет

Кипр - не единственная страна, избегнувшая статуса оффшора. В доказательство вышесказанного, укажем на ряд держав, относящихся к группе «допускающих конкуренцию налогообложения». Это и есть технические оффшоры - страны с очень низким налогообложением по главным трем статьям.

Сюда можно отнести Великобританию, Швейцарию, Нидерланды, Лихтенштейн, Люксембург, Кипр, Гибралтар, Мальту. Судя по невысоким налоговым ставкам и существенным льготам, они есть оффшоры.

Что это все же не так, свидетельствует регулирующая оффшоры нормативная база, наработанная и развиваемая европейскими державами, включающая в себя:

• Договоры об обмене информацией по налогоплательщикам.
• Усиление валютного контроля сообразно Директиве ЕС против отмывания денег террористов.
• Отрицание ведущими странами ЕС налоговой оптимизации.
• Многочисленные двусторонние соглашения государств Европы касательно сотрудничества при выявлении налоговых неплательщиков.

Европейские политики избегают слова «оффшор» по отношению к своей стране, они в этом случае говорят о привлекательном инвестиционном климате.

Выбор оффшора сообразно юридической форме компании

Замысел создания компаний начинается не только с выбора эксклюзивного названия. Основателям следует обоснованно, в соответствии с основной деятельностью, выбрать ее организационную форму. Далее регистрация оффшора производится в стране, максимально благоприятной для деятельности такой организационной формы.

Подобная практика опирается на личный опыт многих бизнесменов, выработавших нижеизложенную рекомендацию:

• Компания типа LTD плюс оффшор - Великобритания;
• Компания типа LLP - Новая Зеландия.
• Компания типа PTC - Панама, Гонконг.
• Компания типа KS - Новая Зеландия.
• Для открытия интернет-казино следует купить лицензию и платить фиксированный налог (Англия, Коста-Рика, Мальта).
• Для открытия инвестиционного фонда подойдут страны с либеральным регулированием инвестиционной деятельности (Кипр, Панама).
• Для владения активами на территории страны без извлечения пассивных доходов, дивидендов, роялти, процентов подойдут юрисдикции Швейцарии и Дании.

Кратко о функциях оффшоров

Недостаточно полным будет расхожее толкование о том, что оффшоры используются для реализации политики минимакс (минимизации издержек для максимизации прибыли) компаниями-нерезидентами, использующими преимущества низконалоговой или безналоговой юрисдикции.

Ведь оффшорные зоны используются и для структурирования внешнеторговой деятельности компаний, и для управления капиталом. Рассмотрим подробней их функции.

Налоговая оптимизация

Безналоговые юрисдикции вполне легальны. По сути, это страны такие же, как и остальные. К примеру, Сейшелы ничем не отличаются от Мадагаскара или же Шри-Ланки. Законодательство данной страны экономически привлекательно: если оффшорная компания ведет деятельность вне данного государства, и доходы получены вне его, то компания не платит никаких налогов и, соответственно, не ведет никакой отчетности.

Таким образом, используя оффшорное налогообложение, компания, работающая в стране с гипертрофированной налоговой системой, быстрей производит капитализацию.

К примеру, оффшорные компании типа LTD в Белизе регистрируются при уплате госпошлины в 100 долларов США. Они освобождаются от налога на прирост капитала. НДС же эти фирмы платят лишь в части операций на внутреннем рынке Белиза по ставке 12,5 %. Уточним: под приростом капитала понимают дивиденды, роялти и продажу акций. Именно для оптимизации их и используются оффшоры.

Есть много безналоговых юрисдикций, и компания может выбрать любую из них. Критерием выбора может быть как удобство контрагента, так и личный интерес.

Оффшоры в экспортно-импортных операциях

На практике они часто используются для внешнеэкономических денежных схем.

Например, если посмотреть данные таможенного комитета России, многими экспортерами являются фирмы, зарегистрированные на Багамских и Виргинских островах. Объясняется сей прецедент достаточно просто. Компаниям-экспортерам выгодно полагаться на оффшорные схемы, если таможенное право страны ввоза имеет протекционистский характер.

К примеру, экспортеры из Италии не справляются с корректным оформлением упаковочного листа. В результате товар приходит с расхождением в 500 кг на фуру весом 20 т. Затормаживается вся фура. Чтоб избежать такого, большинство импортеров российских регистрируют фирмы за рубежом, покупают товар у итальянцев, завозят его в страны-транзитеры (Литву, Эстонию, Латвию). Переоформляются налоговые декларации. Груз приходит ЕС-овский, итальянского производства, но поставщик этой продукции - компания из Прибалтики, зарегистрированная на Багамских или Виргинских островах. Так реализуется техническая функция оффшоров.

Свобода акционерного капитала

Оффшоры также используются и для структурирования сделок. Отечественное право достаточно негибко по отношению к отрасли акционерного права или обществ с ограниченной ответственностью, и практика юридической поддержки споров между акционерами отсутствует. Однако есть механизм, позволяющий выполнять задачи управления капиталом компании, - оффшоры.

Что это таки возможно для отечественных бизнесменов, убедительно свидетельствует практика пользования ими юрисдикцией заморских стран. Она в большинстве случаев - производная от классического британского прецедентного права. Законодательство Царицы морей существенно упрощает процедуру управления компанией, делает возможной быструю смену управления или собственности компании.

В оффшорах работают общепринятые правила установления взаимных правил между участниками, когда мажоритарные и миноритарные акционеры садятся за стол переговоров и договариваются. Так, при учреждении ими предприятия оговариваются акционерные условия соглашения drag-along или tag-alon.

Продажа внутреннего бизнеса из оффшора

Использовать оффшорную компанию можно и для владения бизнесом в оншорной стране. Потом же этот бизнес можно продать путем продажи акций оффшорной компании.

Рассмотрим эту схему на примере России и Кипра. В случае подобной продажи бизнеса, Россия (в случае если продаются активы на ее территории) потребовала уплаты налогов. С точки зрения борьбы с утеканием капиталов, государство пресекает самые примитивные схемы.

На это хитрые дельцы ответили удлинением (и удорожанием) «цепочки»: открывается еще и вторая кипрская компания, которая владеет первой, и уже за ней - вторым эшелоном - организуется третье звено: ряд оффшорных компаний, совершающих сделки с акцией второй компании. Таким образом, имущество продается, налоги не платятся, но «цепочка» дорожает.

Оффшор. Регистрация компании в Белизе

Можно создать оффшорные компании во многих государствах. Выбор места юрисдикции осуществляется на основе индивидуального налогового планировании. При этом не рекомендуется открывать счет в оффшорном банке страны, попавшей в черный список Организации экономического сотрудничества и развития или ФАТФ (организация, противодействующая отмыванию денег).

На сегодняшний день нежелательны по линии ОЭСР: Филиппины, Уругвай, Коста-Рика, Лабуан. В черном списке ФАТФ государств, финансирующих терроризм, числятся Иран, КНДР.

Допустим, что мы остановили выбор на Белизе. В этом случае получаем в качестве бонусов низкую стоимость регистрации и поддержки компании. Регистрация компании в Белизе позволяет осуществлять выпуск акций на предъявителя. При этом сохраняется конфиденциальность, не требуется отчетность. Компания освобождена от налогов.

Официальный язык Белиза - английский. Также, присваивая название фирме, следует ориентироваться в организационных формах. В окончании должно присутствовать -ltd, -corp, -inc. Для регистрации необходимо наличие директора, отсутствует требование его резидентности. Директором может быть юрлицо, однако в этом случае требуется наличие офиса и зарегистрированного местного агента.

Акционеров может быть один и более. Требование к уставному капиталу - эквивалент 50 000 долларов США. Реальная выплата уставного капитала не нужна. Выпуск акций допускается без объявления стоимости, но можно и в эквиваленте любой СКВ. Для начала работы оффшора достаточно одной акции. Ее можно оплатить наличными или оплатить передачей активов.

Поскольку юрисдикции, соответствующей британскому публичному праву, подчиняется оффшор, регистрация производится на основании упоминаемых в нем документов:

1. Сертификата на регистрацию компании.
2. Уставных документов компании.
3. Сертификата акций.
4. Протокола учредительного собрания.
5. Реестра директоров и акционеров.
6. Гарантийного письма об отставке номинального директора с открытой датой.
7. Генеральной доверенности на управление компанией.
8. Печати компании.

Система номинальных директоров и акционеров, практикуемая при регистрации, не позволяет установить реального владельца компании.

Антиоффшорное регулирование государства

Регулирование перетекания финансов в оффшоры производится по двум направлениям:

1. Раскрытие бенефициаров.
2. Налоговая информация.

По первому направлению в российской судебной практике применяют ст. 10 ГК - злоупотребление правом: если представший на суде субъект оффшора не представляет конечного бенефициара, то он лишается права защиты в суде.

Относительно второго - все находится пока что в зародыше. С одной стороны, существует практика межгосударственных соглашений о предоставлении налоговой информации стран с оффшорными юрисдикциями. Однако, с другой, пока что таких соглашений Россия не подписала.

Хотя введено существенное ограничение: госорганизациям запрещено заключать договоры с организациями, которыми владеют оффшорные компании.

Российский опыт. Прозрачность деятельности оффшорных компаний

С помощью раздела 5.1 Налогового кодекса введено понятие контролируемой сделки контрагента - юрлица-нерезидента. Оно начинает работать при достижении им оборота 60 000 000 руб.

Для сравнения: стоимость товара, ввозимого в Россию на одной фуре, - 150 000 евро. Т. е. импортер, ввезший в Россию 20 фур, заинтересован либо менять оффшор (организовывать другую компанию в другом оффшоре), либо становиться контролируемым.

Впрочем, значительная часть таких импортных сделок не отличается пока совершенством. Как это выглядит? Импортеры завели паспорт сделки, представили его таможне, а потом забыли вообще о таком контрагенте. По сути, в большинстве случаев контрагентом с российской стороны является чисто техническая организация (на сленге - «помойка»).

Ценовые аспекты импорта

Допустим, компания работает в сегменте контролируемых сделок, т. е. выходит с оффшором на товарооборот, превышающий 60 000 000 рублей. Вопрос налогообложения упирается в рыночную цену, согласуемую импортером с таможней. В этой области находится множество злоупотреблений. Параметры формирования рыночной цены не определены. Существует практика ее снижения. В таможенной стратегии импортера имеются две схемы снижения оценки товара и уплаты пошлин:

1. Первая - доказать, что импортер - производитель.
2. Вторая - доказывать на самом рынке (образно говоря, рыночную цену привезенного смартфона приближать к «Флай», но не к «Эппл»).

Дополнительные удобства оффшоров

Оффшор - это гарантия конфиденциальности относительно компании, поскольку фамилия ее владельца не разглашается. Именно в силу таких преимуществ крупнейшие мировые холдинги в своей структуре имеют компанию в низконалоговой или безналоговой юрисдикции.

Такая схема работает во всем мире при условии, если компания в своей стране ведет законопослушный «белый» бизнес. Здесь важно отметить, что оффшорные юрисдикции выступают своеобразной защитой компании от рэкета, рейдерских захватов, недобросовестных партнеров, брачных аферисток. Потому что никто из них не будет знать, где находится собственность и в какую сумму она оценивается.

Но это еще не все. Благодаря отсутствию отчетности и аудита компания в оффшоре имеет минимальную стоимость поддержания и, соответственно, волокиты с контролирующими органами. Предприниматель может свободно либо вложить эти средства в бизнес, либо использовать для личного потребления.

Заключение

При всех очевидных «минусах» к оффшорам нельзя относиться, как к злу. Это - экономическая реальность, форма существования международного капитала.

Деньги в оффшорах рассматриваются бизнесом как ресурс. Перспективно владельцам капиталов пользоваться оффшором как копилкой для грядущих инвестиций. Однако при этом следует убирать режим «инкогнито», что сейчас постепенно производится.

Капитал должен работать для общества. Если бизнесмен использует оффшорные деньги на роскошь, бриллианты любовнице и т. д., он обязан пополнить казну, чтобы его сограждане также жили лучше.

К примеру, Французское государство весьма толерантно, если оффшорные деньги их олигархов работают в бизнесе. Но как только они начинают тратить ощутимые средства «на себя любимого», им предъявляется ультиматум: уплатите налог 38 % в казну.

Кстати, в России он составляет лишь 13 %.

Офшор (также оффшор или офшорная компания ) – это определенная территория страны, либо страна в целом с выгодными условиями ведения предпринимательской деятельности для иностранных граждан (нерезидентов) по отношению к этой стране.

Описание оффшоров простыми словами

Простым языком, это заграничные страны или их штаты, в которых можно открыть компанию или вести бизнес, не уплачивая за это никаких налогов и сборов.

Среди этих выгодных условий можно выделить низкие или отсутствующие ставки налогов, упрощенное ведение отчетности и документооборота, возможность скрыть владельцев той или иной фирмы. Поэтому оффшоры могут использовать и мошенники, в том числе для перевода денег, которые впоследствии найти будет просто невозможно.

История возникновения

Самый первый в истории оффшор был замечен в США в 1950-х годах. Тогда одно из предприятий, которое правительство США хотело видеть на своей территории и получать от него налоговые платежи, собственники зарегистрировали в другой стране с низкими налоговыми ставками.

Среди экономистов нет четкого понятия определения оффшоров. Некоторые связывают этот термин лишь с географическим положением той или иной компании по отношению к месту жительства владельца, другие – с экономической и финансовой стороной (в плане выгодных финансовых и экономических условий для компании).

Нельзя говорить и о том, что оффшоры – это современное явление. Его корни идут еще с древней Греции. Там был впервые введен налог на экспорт и импорт. Чтобы не платить данные налоги, купцы искали близлежащие территории и завозили туда свой груз контрабандой.

В Россию данное явление пришло уже в 90-х годах. Первым оффшором на территории России тогда стала швейцарская фирма.

Понятие офшорной зоны

Офшорная зона – это территория отдельного государства или часть государства, в черте которых иностранным компаниям предоставляются особые условия для регистрации и ведения своей деятельности.

Наличие таких зон вызывает негодование некоторых государств, так как из-за низкого налогообложения, производители переводят свой капитал в другие страны, тем самым уходя от уплаты налогов в бюджет. Оффшорные зоны отличаются своим инвестиционным потенциалом, законодательством, уровнем развития инфраструктуры, политической обстановкой.

Компании, в современном мире, могут и умеют вкладывать свои инвестиции не только в отечественные компании, но и также в оффшорные зоны, что является в основном более выгодным вложением.

Самые распространенные оффшорные зоны – это страны Азии и Латинской Америки. Там наблюдаются очень высоко квалифицированные специалисты в области инвестиций и благоприятный инвестиционный климат.

В Гонконге ставка налога является одинаковой для всех. Эта зона признана самой выгодной среди всех оффшорных зон.

В офшорную зону в целом входят 27 территорий мира.

Юрисдикции

Офшоры иначе принято называть юрисдикциями.

Существует несколько юрисдикций, где можно зарегистрировать свой бизнес, например:

Островные офшоры

Это мелкие острова, расположенные на территории океанов. Они отличаются в основном полнейшим отсутствием налоговых платежей, возможным отсутствием ведения какой-либо финансовой отчетности, конфиденциальность информации о владельцах фирм.

Но есть вероятность того, что при регистрации своей компании в островном оффшоре, она не будет пользоваться популярность у крупных производителей и поставщиков, так как в данном оффшоре регистрируются довольно сомнительные компании. Островной оффшор привлекает к себе инвесторов всеми возможными путями, так как собственного производства там, в основном, попросту нет.

Европейские офшоры

Там регистрируются компании с очень высоким и престижным статусом, они пользуются высокой популярностью. Европейский оффшор отличается тем, что там нужно платить налоги, но есть определенные льготы на некоторые виды деятельности, требуется вести учет как налоговый, так и финансовый, имена владельцев также не держатся в секрете. Нельзя однозначно сказать, что это территории являются оффшорами, однако такая практика наблюдается довольно часто.

Офшоры со специальным особым режимом налогообложения

В основном к ним относят территории, расположенные в США. В России также присутствуют такие территории, например, республика Калмыкия или Алтай.

При переходе компании в оффшор, государство теряет все обязательные для данной компании платежи в бюджет страны. Владелец экономит на платежах, тем самым увеличивая свою прибыль. При различных сделках продажи либо покупки, также не платятся обязательные платежи, скрываются владельцы этих компаний.

Есть мнение, что именно из-за наличия таких оффшорных зон и возникают мировые экономические кризисы, так как деньги, которые должны были поступить в бюджет государства, поступают в карман владельцев в виде чистой прибыли.

В Российской Федерации владельцев фирм можно узнать по годовой отчетности. В ней отражаются все лица компании, имеющие в своем распоряжении более 5% акций фирмы, в оффшорах – их узнать практически невозможно. Это прекрасный способ быть собственником какой-либо фирмы и скрывать это.

В России регистрация юридического лица может занять достаточно продолжительное время и потратить определенное количество денежных средств на это, в оффшорах можно купить готовый бизнес сразу, либо пройти регистрацию за неделю. Но самым большим преимуществом является возможность не вести никакой отчетной документации, то есть не раскрывать выручку компании.

Офшорные компании

Предприятие можно отнести к оффшорам, если:

• владелец является резидентом другой страны;
• компания имеет регистрацию в одной стране, а ведет активную деятельность и получает выручку в другой;
• компания имеет регистрацию по упрощенному способу и в короткие сроки;
• информация о владельце предприятия или фирмы отсутствует;
• отсутствует контроль за деятельность компании со стороны финансовых структур;
• не ведется учет и отсутствует другая обязательная отчетность;
• отсутствие уплаты налогов и иных обязательных платежей.

Более всего зависимы от оффшора островные территории, так как они очень слабо развиты и не имеют собственных компаний. Малыми налогами и упрощенной системой ведения деятельности компании они привлекают хоть какой-то капитал в свою экономику.

Регистрация компании в оффшорной зоне

Для того чтобы пройти регистрацию фирмы в оффшорной зоне, не обязательно выезжать в эту страну. Сейчас можно найти огромное количество компаний, которые готовы вам помочь в этом и сделать все без вашего участия. Они помогут выбрать вам именно под вашу деятельность оффшор.

Проводится соответствующий анализ всех оффшоров и выбирается наиболее выгодный со всех сторон оффшор. И уже через 7 дней у вас есть возможность получить компанию в любой точке земного шара, не выезжая за пределы своего постоянного места жительства. Такие специализированные компании могут предложить вам как зарегистрировать новую фирму, так и приобрести уже действующую.

Но все это стоит определенных затрат. Если вы не готовы к дополнительным расходом, можно самостоятельно попытаться зарегистрировать компанию.

Для этого все равно нужно будет проводить анализ всех стран, и выбрать наиболее подходящую для вашего вида деятельности. Для получения вашей компанией юридического адреса, вам придется арендовать помещение в стране-оффшоре и нанять на первых этапах человека, который будет представлять интересы вашей компании.

Если владелец желает быть засекреченным, опытные бизнесмены привлекают местных жителей, которые готовы за небольшую плату стать номинальными владельцами вашей компании. Затем нужно оплатить регистрацию компании, так называемый регистрационный сбор. Он является ежегодным. Возможна и уплата дополнительного ежегодного сбора. Именно этот факт отпугивает предпринимателей низшего и среднего звена, так как их прибыть будет минимальной после уплаты сборов.

Плюсы и минусы открытия компании в оффшорной зоне

Зона оффшора используется владельцами компаний в следующих случаях:

• снизить до минимума суммы налогов и сборов компании;
• скрыть финансовые операции компании;
• увести из страны нелегально заработанные денежные средства;
• скрыть чистую прибыль владельца;
• избежать контроля со стороны различных финансовых структур страны.

Все же наиболее популярным условием является факт сокрытия сделок купли-продажи данным предприятием. В некоторых странах запрещено совершать определенные экономические действия. Создавая компанию в оффшоре, владелец совершает любые действия, разрешенные страной-оффшором, и при этом имя этого человека будет засекречено.

Такие действия выгодны людям с определенно высоким статусом в своей стране, например, депутаты. Они могут вести компанию в оффшоре, получать прибыль, но при этом не отражать ее в своей декларации о доходах. Практически все операции с ценными бумагами проходят в странах-оффшорах.

Недостатком можно назвать лишь тот факт, что не всякая деятельность разрешается в конкретном государстве.

Офшорные счета и банки

Оффшорные счета – это счета в банках, которые расположены в другой стране по отношению к стране, где проживает владелец компании.

Такие счета более безопасны в своем использовании и налоги уплачиваются в минимальных суммах. Открыть такой счет можно в любой точке мира. Прежде чем открыть счет в одном из банков, необходимо подробно изучить все тарифы и условия, необходимые для открытия и содержания счета.

Все оффшорные счета можно разделить на конкретные виды, напрямую зависящие от целей, которые преследовал владелец при их открытии, а именно: корпоративные, частные, расчетные, текущие, депозитные, сберегательные, обеспечительные, транзитные, операционные.

Рассмотрим эти счета более подробно.

Частные счета

Такие счета открываются физическим лицом, который сам им управляет или имеет уполномоченное на это лицо. Совершать коммерческие операции по этому счету не допускается.

В основном такие счета носят долгосрочный характер, то есть приносит прибыль владельцу, например, за счет вложения денежных средств в различные ценные бумаги. В мировой практике имеется ряд банков, в составе которых обязательно присутствуют отделы, специализирующиеся конкретно на частных инвестициях.

Корпоративные счета

Их имеют право открывать уже не физические лица, а индивидуальные предприниматели и различные юридические лица, которые занимаются деятельностью, приносящую прибыль ее владельцу.

Данные счета позволяют проводить безналичные расчеты с поставщиками и заказчиками. Таким счетом в основном управляют лица с доверенностью. На таком счета также можно хранить полученную предприятием прибыль. Существование такого счета позволит снизить налоговую нагрузку на компанию.

Текущие и расходные счета

Такие счета используют оффшорные компании для движения своих денежных средств. Таким счетом можно управлять на расстоянии, так как имеется интернет-банкинг, можно получать дополнительные начисления на остатки по счетам, проводить различные операции, можно оформить чековую книжку. Карточный счет предполагает выпуск пластиковой карты, к которой будет привязан ваш расчетный счет.

Депозитные счета

Они предполагают хранение денежных средств на счете определенный промежуток времени и получение дополнительных процентов за это. Чем больше вы выбираете срок хранения средств в данном банке, тем выше процентная ставка.

Недостатком является тот факт, что в течении всего периода хранения денежных средств на депозитном счете, вы не имеете права обналичивать их. Если все же вы приняли решение закрыть счет или обналичить часть суммы, будьте готовы оплатить штрафные санкции. Однако, при заключении договора на открытие такого счета, можно предусмотреть возможность движения денежных средств, но процентная ставка при этом будет значительно ниже.

Операционные счета

Противоположностью депозитным счетам являются операционные. Данные счета предназначены именно для того, чтобы проводить максимальное количество операций по вашему счету. Банк может предъявить требования к этому счету лишь в плане минимально допустимого остатка по счету или минимальный годовой оборот по данному счету.

Транзитные счета

Они применяются в том случае, если владелец желает дополнительно обезопасить все свои операции и проводить их в режиме строгой конфиденциальности.

Обеспечительные счета

Открываются под конкретные цели, например, получение кредита, в некоторых странах для получения визы. Затем деньги с этого счета можно использовать по своему усмотрению.

Прежде чем открыть такие счета, необходимо изучить все преимущества и недостатки данных счетов и банков. В банках может взиматься дополнительная комиссия, различные сборы.

Если вы не имеете представления о схеме работы банков с данными счетами, лучше воспользоваться услугами специализированной копании, которая поможет вам открыть действительно выгодный для вас счет. Однако нужно быть внимательным и при выборе этой специализированной компании. Если вы желаете, чтобы вся информация по счету носить конфиденциальный характер, выбирайте специализированную компанию, по отзывам и рекомендациям других людей.

Страны для открытия счета

Важно правильно выбрать и страну для открытия счета.

• Например, на Сейшелах счет полностью освобождается от различных налоговых ставок, бухгалтерская отчетность также не ведется, отсутствует контроль.
• На Кипре присутствует минимальная налоговая нагрузка, но при этом отчетность является обязательной, ведется контроль и аудит счетов.
• Самыми престижными для открытия счетов являются Швейцария и Австрия .

Процедура открытия счета и стоимость услуги

Сама процедура открытия счета также различна во всех банках. Для некоторых обязательным условием является наличие владельца счета в день его открытия в банке, для других – достаточно уполномоченного представителя, третьи – могут сами направить к вам представителя банка и заключить договор на открытие счета. Некоторые требуют наличие рекомендательных писем на вас от ваших партнеров по бизнесу.

Стоимость открытия счета также отличается от страны открытия счета. Кроме этой суммы могут взиматься и дополнительные сборы и платежи, которые нужно уточнять на этапе подписания договора.

Оффшорные банки имеют право не отвечать на запросы различных судебных и правоохранительных органов по счетам своих клиентов, если такая обязанность не оформлена документально. Оффшорные банки предоставляют услуги лишь нерезидентам и полностью отказываются от работы с местными жителями.

Подводя итоги по процедуре открытия счетов в оффшорных зонах, следует сказать о том, что такой счет позволит вам снизать налоговую нагрузку, освободить вас от ведения различной отчетности полностью или частично, снизить контроль, получить дополнительные инвестиции, возможность управления счетом из любой точки мира.

Из недостатков можно отметить, что в погоне за выгодными условиями, можно выбрать банк с плохой репутацией, который впоследствии может принести вам массу неудобств и проблем.

В заключении, хотелось бы отметить, что оффшорные зоны помогают бизнесу выйти на международный уровень, подталкивают к получению максимальной прибыли, упрощают все возможные процедуры ведения дел, обеспечивают безопасность и полную конфиденциальность своим инвесторам.

Словарь терминов

Резидент - это физическое либо юридическое лицо, постоянно проживающее или зарегистрированное в конкретной стране и соблюдающее её законы.

История появления выражения "офшорная зона"

Зачастую офшорными зонами являются, как правило архипелаги и острова Вест-Индии, Индийского и Тихого океанов (см. ), которые имеют высочайшую степень социальной и политической стабильности.Не имея возможности самим пополнять свой бюджет и полное отсутствие природных ископаемых, они заманивают иностранные фирмы нетребовательностью к личности бизнесменов и их делам, лояльностью ведения бухгалтерского учёта, анонимностью финансовых операций (см. что такое МВФ), проведения сделок с резидентами в любой валюте, отсутствием валютного контроля, а также низкими налогами.Однако при этом оказывает качественные услуги во время регистрации фирм, её юридического сопровождения и зарабатывают на налоговых поступлениях, тратах оффшорных компаний на содержание их постоянных представительств, так называемых секретарских бюро, сборах на регистрацию и повторную регистрацию компании.

Список популярных оффшорных зон

• Панама;
• Новая Зеландия;
• Маршалловы острова;
• Кипр;
• Гонконг;
• Андорра;
• Остров Мэн;
• Бермудские острова;
• Сингапур;
• Остров Джерси;
• Гибралтар;
• Монако.

Чтобы открыть компанию в офшорной зоне потребуется заплатить от 320 до 18000$ США, цена будет разниться от количества сопутствующих услуг, места регистрации и сроков.

Вот примерная схема утечки капитала через оффшоры при торговле нефтью

Что такое офшоры видео

Термин «оффшор» (офшор, offshore ) - дословно переводят как вдали (off) от берега (shore) или «большой земли», что указывает на выведение капитала на острова. Это не всегда верно, ведь подобные льготные зоны присутствуют и на материках. С другой стороны, в американском сленге само слово «shore» часто трактуется как «лишать чего-либо» или «обдирать как липку». Таким образом, более точным определением будет - «за пределами территории, где с вас берут слишком много». Есть и еще одно значение слова «shore» - регион или край, что указывает на регистрацию компании вне региона ведения деятельности.

Впервые этот термин был использован в середине прошлого столетия, хотя сама практика выведения бизнеса в зоны с льготным налогообложением применялась еще древними греками. На сегодняшний день оффшор - это страны, регионы или определенные территории, предоставляющие иностранным компаниям пониженные налоговые ставки, а также упрощенную систему регистрации и подачу отчетной документации. Они получили наименование оффшорные зоны. Последних насчитывается в мире более пятидесяти. В их число входят как островные территории (Багамы, Виргинские острова, Аруба, Каймановы острова, Кипр), так и материковые государства (Коста-Рика, ОАЭ, Андорра, Монако, Лихтенштейн).

Таким образом, если говорить, что такое оффшорная компания, то, это фирма, зарегистрированная в оффшорной зоне, но ведущая деятельность за ее пределами. Преимуществом создания таких условий для самих государств и регионов является легкое привлечение иностранных средств в бюджет. Чаще всего, предоставляя возможность регистрации компаниям, страна получает фиксированное вознаграждение, а иногда и трудоустройство местного населения, тогда как основную деятельность предприятие ведет в своей стране.

Для многих понятие оффшорный счет часто ассоциируется с нарушением законодательства, махинациями или сокрытием реальных доходов. И следует признать, что подобное действительно имеет место. Основным методом государственной борьбы с такими действиями является ужесточение требований для сотрудничества с подобными фирмами для компаний резидентов, а также наложение санкций на сами оффшорные зоны различными международными организациями. Это означает, что, выбирая для себя подходящую оффшорную зону, вам необходимо прежде всего проверить, не внесена ли она в «черные» или «серые» списки.

Схемы работы в оффшорной зоне и этапы регистрации компании

На практике для открытия фирмы в льготной зоне вы можете пройти регистрацию с нуля или купить оффшорную компанию, уже зарегистрированную в нужной вам стране. Для этого не обязательно совершать поездку в саму оффшорную зону, а достаточно заказать услугу у фирмы-посредника. Поскольку за это взимается определенная плата, прежде чем выбрать для себя этот путь, важно понять кому и в каких случаях это будет действительно выгодно.

Цели регистрации компании в оффшоре

С практической стороны цели, с которыми могут открываться оффшорные фирмы и счета - это не только снижение налогов. В реальности они включают в себя довольно широкие возможности для бизнеса:

• Проведение экспортно-импортных операций . Это наиболее популярная схема, позволяющая при экспорте максимально снижать цену товара, отправляя его оффшорной компании, с последующей перепродажей фактическому покупателю по реальной стоимости. Разница при этом остается в оффшоре. В свою очередь при импорте максимальное снижение цены выполняется для уменьшения НДС и таможенных сборов. Иногда к такой схеме привлекаются компании, работающие на УСН.
• Открытие банковских счетов . Основным назначением таких счетов является накопление и сбережение капитала, а также выполнение различных банковских операций. Такие счета не подвергаются проверкам налоговых органов (в отличие от стандартных счетов в иностранных банках), а сами финансовые организации не распространяют сведения о денежных суммах клиентов. Такие счета могут открывать не только компании, но и физические лица.
• Снижение объема налогов и эффективное планирование .
• Исключение двойного налогообложения . Этот вариант используется при ведении бизнеса на международном рынке с широким перечнем стран.
• Ликвидация предприятий . Использование оффшора в этом случае позволяет ускорить процесс, а также решить проблему существующих задолженностей компании перед кредиторами или бюджетом. Для этого в состав учредителей фирмы входит номинальная оффшорная компания, после чего выходят ее основные участники и заменяется генеральный директор, что полностью выводит фирму в льготную зону.

Виды оффшорных компаний

По виду деятельности для оффшорных компаний наиболее популярны следующие направления:

• Инвестиции . Ведение инвестиционной деятельности через оффшор позволяет уменьшить налогообложение, а также защитить свои капиталы от кредиторов, в случае банкротства или невыполнения обязательств. Это реализуется путем создания фондов, трастов, инвестиционных портфелей, управляющих компаний и холдингов.
• Страхование . Распространенным способом снижения налогообложения и повышения доходности можно назвать создание кэптивной страховой компании (дочерней структуры, которая обслуживает только материнскую компанию). Например, это может быть использовано в случае, когда законодательством государства, в котором ведется деятельность, недопустимо самострахование. Также этот способ позволяет выполнить страховку по случаям, которые не входят в перечень страховых в коммерческих СК.
• Банки . Такие учреждения могут сотрудничать только с офшорными или иностранными фирмами и физическими лицами. С гражданами страны, в которой такой банк зарегистрирован (т.е. самой оффшорной зоны), а также компаниями, ведущими в ней деятельность, сотрудничество невозможно. Создание для банков и крупных компаний персонального оффшорного банка предоставляет возможность не только получить налоговые льготы, но и организовать собственный платежный центр без привлечения иностранных банков посредников.
• Судовладельческие компании и пароходства . Регистрация в оффшорной зоне таких компаний позволяет практически полностью избежать налогов на предоставление услуг грузоперевозок.
• Международная торговля . Тут применяются схемы импорта и экспорта через собственные оффшорные компании. Товар в этом случае направляется непосредственно от продавца к покупателю, а посредник в оффшоре участвует в схеме лишь на бумаге.
• Управление и владение недвижимостью . На практике оффшорная компания может владеть жилой и коммерческой недвижимостью, и даже производственными мощностями. Территория таких объектов остается под юрисдикцией страны, в которой они находятся, но налоговые обязательства по ним будут вынесены в льготную зону правообладателя. Это означает, что, продавая или сдавая в аренду такую недвижимость, вы можете минимизировать налоги. Более того, фактически, информация о том, кто владеет этой недвижимостью в реальности полностью скрыта. Если говорить о производственных мощностях, то выведение их в оффшор позволяет также обезопасить компанию от рейдерских захватов, поскольку в этом случае перехват активов невозможен.
• Лизинг . Создание лизинговой оффшорной компании позволяет приобретать оборудование, снижая налоговые отчисления по нему. Такая номинальная компания приобретает требуемое имущество и предоставляет его материнской компании в лизинг. Выплачиваемые регулярные лизинговые платежи относятся к себестоимости, уменьшая итоговую сумму налога на прибыль для основной компании , в то время как оффшорная имеет пониженные ставки на полученные платежи.
• Лицензирование . Получить лицензию в оффшоре намного проще, что активно используется финансовыми организациями (онлайн-казино, форекс-брокеры, небанковские кредитные компании, туристические операторы, провайдеры).
• Интеллектуальная собственность и франчайзинг . Чтобы снизить налогообложение при получении дохода от продажи лицензии или франшизы можно передать права собственной оффшорной компании. В этом случае материнская компания уже не будет иметь официальных прав и потребуется также получение лицензии и отчисление роялти . Такие выплаты могут облагаться налогом на репатриацию дохода, если между странами (в которой ведется деятельность и оффшорной зоной) не заключены договоры, позволяющие избежать двойного налогообложения.

Процесс регистрации компании в оффшоре

Если вы решили, что регистрация оффшорной компании для вас выгодный вариант, необходимо знать из каких этапов состоит эта процедура. Прежде всего, убедитесь в том, что выбранная вами зона подходит для реализации поставленных целей. Далее выберите подходящее деятельности наименование создаваемой компании. При этом обратите внимание, что оно должно удовлетворять следующим требованиям:

• Название не должно совпадать или быть созвучным с уже имеющимися компаниями, зарегистрированными в соответствующем оффшоре. Проверить имя компании можно в специальных веб-реестрах.
• Отсутствие ассоциаций с органами государственного управления.
• Если в названии присутствуют слова - банк, траст, фонд, страхование, оно может быть зарегистрировано только при наличии лицензии на ведение такой деятельности.
• В наименовании не должно быть нецензурной лексики, а также слов, указывающих на терроризм, расизм, насилие, принижение достоинства, оскорбление личности и вероисповедания.

Если имя одобрено регистратором, следующее что нужно, чтобы зарегистрировать оффшор - это составить учредительные документы. Он оформляется в печатном виде и определяет виды хозяйственной деятельности компании, а также основные правила. Устав или учредительный договор должен быть составлен на государственном языке страны, в которой осуществляется регистрация. Обязательны подписи всех директоров (учредителей, акционеров) и заверение нотариусом. При оформлении документов через посредника нередко предоставляются услуги номинальных директоров или акционеров, что ускоряет процедуру и позволяет скрыть имя истинного владельца.

Следующий этап - это формирование уставного капитала. Тут необходимо знать, не установлен ли местным законодательством его минимальный размер и как он влияет на получаемую в оффшоре налоговую ставку. Также для регистрации обязателен юридический адрес, на который будут приходить запросы из налоговой службы.

Готовая оффшорная компания или регистрация через посредников избавит вас от этих сложностей, но потребует финансовых вложений. В зависимости от зоны стоимость полного комплекса услуг может варьироваться от 2000 до 20000 долларов США в год. Аналогично и открытие счета в оффшорном банке будет платной услугой от 500 долларов. С другой стороны - это проще, а иногда и дешевле, чем делать все самостоятельно. Для создания компании через посредника вам потребуются лишь документы, подтверждающие вашу личность и место регистрации, а также описание вида деятельности.

Плюсы и минусы использования оффшора

Создание компании в оффшорной зоне представляется весьма выгодным для предпринимателя. Ведь это дает целый ряд преимуществ:

• Быстрая регистрация;
• Сокрытие информации о реальном бенефициаре;
• Низкие налоги и минимальная отчетность;
• Возможность открытия банковского счета в любой стране мира;
• Безопасное накопление капитала за рубежом;
• Управление через доверенное лицо.

С другой стороны, этот вариант может не решить ваших проблем и даже создать новые. Так, на практике вы можете столкнуться со следующими недостатками:

• Пристальное внимание со стороны органов контроля международного и государственного права .
• Различия в законодательстве . Перед открытием компании необходимо хорошо изучить, в какой зоне лучше открывать ваш вид бизнеса. Может оказаться, что территория с наиболее привлекательными льготами имеет проблемы с лицензированием вашей деятельности.
• Риск потери бизнеса . Поскольку вы работаете через представителей и плохо знакомы с законодательством, вы можете стать объектом мошенников, особенно, если покупаете готовую компанию.
• Проблемы с получением кредитов . Оффшорные компании не вызывают доверия, и шанс получить кредит минимален.
• Негативная репутация . Регистрация в оффшорной зоне вызывает ассоциации с мошеннической деятельностью, поскольку присутствует законное сокрытие данных о реальных владельцах.
• Высокая стоимость обслуживания . Этот недостаток характерен для небольших предприятий и производственных компаний, ведущих деятельность исключительно в рамках одной страны. В этом случае рациональным будет лишь использование оффшорных счетов для накопления капитала.

Понимая значение термина оффшор - что это такое простыми словами и какие возможны схемы его использования, вы сможете применить новые возможности в практике ведения собственного бизнеса, получив преимущества для его развития.